Guia deducciones del Autónomo en la renta 2022
Cuándo se presenta la declaración de la renta del autónomo (y sus novedades en la renta 2022)
Las fechas exactas de la declaración de la renta se anuncian cada año, pero lo habitual es que el plazo de presentación empiece en abril y termine a finales de junio.
Fechas exactas y novedades para la renta del autónomo en 2023
Este 2023, el plazo de presentación de tu declaración de la renta arranca el 11 de abril y se cierra el último día de junio. Veámoslo con más detalle:
- 11 de abril de 2023. Comienza la campaña de la declaración de la renta.
- 3 de mayo de 2023. Puedes solicitar cita previa telefónica con la Agencia Tributaria por si necesitas asesoramiento para cumplimentar la declaración de la renta. El día 5 comienzan a atenderse estas citas.
- 25 de mayo de 2023. Este es tu día si prefieres solicitar atención presencial en una oficina. El 1 de junio comienzan a atenderse estas citas.
- 27 de junio de 2023. Termina el plazo para presentar la declaración de la renta cuando has escogido la opción de pago por domiciliación bancaria.
- 30 de junio de 2023. Termina el plazo para presentar la declaración de la renta para todos los demás.
Ahora vayamos con las novedades, porque cada año aparecen cosas nuevas.
Las más destacadas son dos:
1) las que afectan a los nuevos tramos de gravamen del IRPF en las rentas más altas; y
2) el nuevo límite de 1.500 € a las aportaciones a planes de pensiones (en 2021 era de 2.000 €).
Los gastos deducibles de la declaración de la renta del autónomo
Guia deducciones del Autónomo en la renta 2022
Esto es algo que no nos cansamos de repetir: los gastos son la auténtica clave de ahorro en la declaración de la renta del autónomo.
Y esto concierne tanto a autónomos primerizos como a aquellos más veteranos. Créenos: sabemos de autónomos con años y años de experiencia que tampoco se deducen todos los gastos que podrían deducirse en su declaración de la renta.
A continuación, te vamos a enseñar unas claves y vas a aprender qué gastos te puedes deducir para que tu declaración de la renta tenga un impacto positivo en tu negocio.
3 claves para ahorrar con los gastos en tu declaración de la renta de los autónomos
Es así de sencillo: si quieres ahorrar más en tu declaración de la renta, debes sacarle más partido a tus gastos deducibles como autónomo.
Y eso significa tres cosas:
- Deducir todos los gastos posibles. ¿Sabías que muchos autónomos que trabajan desde casa no se deducen ni un euro en gastos de suministros? Lógicamente conviene deducir todos los gastos con derecho..
- Deducir los gastos en el porcentaje que les corresponde. Hay gastos que los autónomos no se pueden deducir al 100 % o que tienen una cantidad límite, como es el caso, por ejemplo, de las dietas o los seguros de salud privados.
- No deducir gastos que no puedes deducir. No puedes incluir gastos para uso personal como, por ejemplo, la lista de la compra o la nueva televisión del salón.
¿Qué pasa si no lo haces así? Pues pueden ocurrir dos cosas:
- Que acabes pagando más IRPF del que te tocaría en tu declaración de la renta
- Que Hacienda te imponga una sanción por deducirte lo que no debías
En ninguna de estas dos situaciones sales ganando (obvio). Por eso es importante que conozcas qué gastos te puedes deducir y qué te puedes deducir de esos gastos.
Y a eso vamos ahora.
Qué gastos puedes incluir en tu declaración de la renta como autónomo
Primero, una advertencia: cada autónomo es un mundo y la lista de gastos deducibles puede variar dependiendo de su actividad.
Dicho esto, hemos seleccionado aquellos gastos más comunes entre los autónomos y que te puedes deducir en tu declaración de la renta.
- Cuota de autónomos
- Nóminas y seguridad social de empleados
- Factura mensual del teléfono
- Servicios de gestoría y asesoría fiscal
- Servicios de asesoramiento laboral y/o legal
- Suscripciones a herramientas online o programas informáticos
- Gastos relacionados con tu web profesional
- Gastos de marketing y publicidad
- Gastos del alquiler de oficina y coworking
- Materiales de trabaio
- Seguros: responsabilidad civil. de vida. médico privado
- Cuotas de colegios v asociaciones profesionales
- Transportes y desplazamientos
- Libros relacionados con tu profesión
- Suscripciones a revistas especializadas
- Eventos y formaciones
Gastos que puedes incluir con limitaciones en tu declaración de la renta como autónomo
Gastos relacionados con dietas
Sí, los gastos por dietas (lo que comes y bebes fuera de casa mientras trabajas) te los puedes deducir. Pero tienes que cumplir tres requisitos:
- Tener factura (no ticket) del gasto y haber pagado con tarjeta
- Que el gasto se haya hecho en un establecimiento dedicado a la hostelería (por ejemplo: hotel, restaurante, bar o cafetería)
- Que no supere los 26,67 € diarios por persona dentro de España. En el extranjero, el límite para los gastos en dietas es de 48,08 € diarios. En el caso de que sea, por ejemplo, una comida con clientes, no se aplica este límite.
En principio, si cumples estos requisitos no tendrás ningún problema en que Hacienda te acepte como deducible en tu declaración de la renta los gastos por dietas.
Ten en cuenta, eso sí, que si algo no le cuadra a Hacienda, por mucho que cumplas los requisitos, nadie te va a salvar de una inspección.
Con eso de que “algo no le cuadra” nos referimos, por ejemplo, a ingresos por dietas abultados por una actividad que no lo requiere.
“Si tienes dudas, hay una clave muy simple para no equivocarse a la hora de deducir gastos como las dietas: aplicar el sentido común.”
Gastos relacionados con el vehículo
Solo los autónomos que se dedican a determinadas actividades relacionadas con el transporte pueden deducirse en su declaración de la renta los gastos relacionados con el vehículo.
Hablamos de gastos como el combustible, las reparaciones, los seguros, etcétera.
El resto de autónomos, no. Y no importa que uses el vehículo para desplazarte diariamente.
Si no ejerces ninguna de esas actividades (transporte de mercancías o personas, formadores de conductos o agentes comerciales colegiado) no te lo puedes deducir de tu declaración de la renta.
Otra historia es el IVA, del que aquí no hablamos.
Gastos relacionados con suministros
Por suministros entendemos la luz, el agua o el internet que consumes en casa por tu trabajo.
Esos gastos son deducibles en tu declaración de la renta, pero no al 100 %. Hacienda te permite deducir el 30 %.
Pero, ojo, no el 30 % sobre el total de la factura. Sino del gasto proporcional al espacio que usas para trabajar (y Hacienda no se va a creer que usas el 100 % de tu domicilio).
Es decir, que para saber cuánto te puedes deducir tienes que hacer tres cálculos que te mostramos a continuación con un ejemplo:
- Primero, calcular el porcentaje de tu vivienda que usas para trabajar. Dedicas 20m² de 100m², pues el 20 %.
- Segundo, aplicar ese porcentaje a la factura total del suministro en cuestión (agua, luz o internet). Si la factura total es de 100 €, al espacio que usas para trabajar le corresponde 20 €.
- Tercero, calcular el 30 % de esos 20 € y ese será el gasto que te puedes deducir en tu declaración (6 €).
“Uff, demasiadas molestias por 6 €”, pensarás. Y, claro, es verdad, si hablamos de 6 € una vez al año.
Pero multiplica esos 6 € por 12 (las facturas son, generalmente, mensuales) y por más gastos de suministros… Pues ya tienes ahí un buen pico que te puedes ahorrar en tu declaración. Es como el cuento de la hormiguita: cada gasto, por pequeño que sea, suma.
Luego más adelante te contaremos un secreto para desactivar ese “¡Uff, demasiadas molestias!” y convertirlo en un ahorro en tu declaración de la renta.
Solo te vamos a adelantar tres palabras: programa de contabilidad para autónomos.
Sigamos.
La regla para saber si puedes incluir un gasto en tu declaración de la renta
Hay una regla general. Es aplicable a todos los casos, a cualquier ejemplo. No importa a qué te dediques como autónomo.
Puedes deducir un gasto en tu declaración de la renta cuando:
- Tienes la factura a tu nombre o eres el titular del contrato del suministro
- El gasto está reflejado en tu contabilidad y lo presentaste en el trimestre correspondiente
- El gasto es necesario y exclusivo para realizar tu actividad de autónomo
Esta última condición es la que da lugar a más errores. Vamos a aclararla con un ejemplo.
Imagina que eres un autónomo que trabaja como consultor de marketing y vas a comprar un traje para acudir a una reunión. En tu opinión, ese gasto es necesario para proyectar una buena imagen.
Pero, ¿es un requisito específico para realizar tu actividad? No. ¿Es algo que sólo podrías usar de forma exclusiva para tu trabajo? Tampoco.
Conclusión: no es un gasto deducible.
La cosa cambia si hablamos de un uniforme de trabajo. Si te dedicas a las reformas, seguramente necesites comprar un mono de trabajo o unas botas especiales.
Esos gastos sí son deducibles en tu declaración de la renta: son necesarios y exclusivos, se mire como se mire.
“Entender el concepto de ‘gasto necesario y exclusivo’ de manera demasiado amplia es un error habitual. Para Hacienda, un gasto no puede ser necesario o exclusivo según se mire: tiene que serlo de forma obvia.”
Otros gastos en la declaración de la renta del autónomo
Hay otros gastos de los que no te hemos hablado. Pero estos gastos varían en función de cada caso y en función de cada comunidad autónoma. Por ejemplo:
- En Madrid te puedes deducir los gastos procedentes de la educación de tu hijo en un colegio privado.
Otro ejemplo:
- Algunas comunidades autónomas permiten deducir una parte del alquiler, en función de tus ingresos.
Los gastos más habituales dentro de esta categoría son los relacionados con propiedades inmobiliarias. Y son unos gastos que disminuyen el valor del inmueble ante Hacienda en tu declaración de la renta:
- El seguro del hogar
- La hipoteca (si la firmaste antes del 31 de diciembre de 2012)
- Los gastos de la comunidad de propietarios
- El IBI
- La tasa de basuras
- Las alarmas y otros gastos de seguridad
